Как учесть вычет по НДС по отгрузочному счету-фактуре после получения авансового счета-фактуры?

Comments

• оплаченный аванс у вас попал в книгу покупок. После получения товара НДС с поставки попадает в книгу покупок, а авансовый СФ должен быть восстановлен в книге продаж.
• Добрый день,
  

  Цитата: В 4кв.2020г. оплатили за автошины, получили авансовую счет-фактуру, отразили в декларации по НДС.В 1кв.2021 оплатили за другие автошины. Получили одну отгрузочную счет-фактуру на товар , оплаченный в 4кв.2020 и 1 кв.2021г..Как правильно отразить вычет НДС по отгрузочной счет-фактуре ,если частично НДС в ней уже вычтен по авансовой ?

  Сумму НДС, которую вы приняли к вычету с аванса выданного в 4 кв, необходимо восстановить в 1 кв, когда получен с/ф на покупку (подп.3 п. 3 ст. 170 НК)
  
  В книгах будет так:
  4кв.
  Книга покупок:
  авансовый с/ф
  
  1 кв
  Книга покупок:
  с-ф на покупку(на всю сумму покупки)
  
  Книга продаж:
  с-ф на аванс (на всю сумму аванса, которую отражали в книге покупок 4 кв)